План на курса

Въведение в CRS и глобалната данъчна прозрачност

  • Историята и целите на CRS и автоматичния обмен на информация (AEOI)
  • Кой трябва да докладва: докладващи финансови институции и обхват на подлежещите на докладване сметки
  • Как CRS е свързано с FATCA и в какво се различават техните изисквания

Правно-регулаторна рамка

  • Модели за имплементация в юрисдикции и правни инструменти (MCAA, домашно законодателство)
  • Най-новите консолидирани текстове и промени, които влияят на данъчната дилайлънс и обхвата
  • Задължения за комплаенс, сроковете и наказанията за несъответствие

Основи на данъчната дилайлънс: определяне на заредност

  • Потребен документи: самодекларации и надеждни документарни доказателства
  • Процедури за търсене по индиция за нови и предсъществуващи сметки
  • По-широк подход към данъчната дилайлънс и използване на информацията от AML/KYC за определяне на заредност

Въвеждане на CRS: присъединяване, събиране на данни и системи

  • Интегриране на проверките по CRS в процесите за присъединяване на клиенти и периодичен преглед
  • Елементи от данните, необходими за докладване, и практични подходи към качеството на данните и тяхното съхранение
  • Използване на автоматизация и инструменти на доставчиците на услуги спрямо ръчни процеси; разискване за доставчици на услуги

Требования, подобни на FATCA, и сравнителни най-добри практики

  • Основните сходства с FATCA (классификация, механизми за докладване, подход към субекти и бенефициери)
  • Разлики, които трябва да се планират (обхват, двустранна против многостранна имплементация, вариации в юрисдикцията)
  • Практични упражнения по мапиране: преобразуване на контролите за FATCA в процеси, подчинени на комплаенс с CRS

Докладване, механизми за обмен и готовност за аудит

  • Формати и канали за трансмисия на докладите по CRS; задължения за подаване в юрисдикции
  • Подготовка за аудити и прегледи от регулаторите: документация, проследимост и доказателства за данъчната дилайлънс
  • Примерни работни процеси за докладване и проверки за съвпадение

Управление на рисковете, управление и вътрешен контрол

  • Проектиране на рамки за управление, политики и разделяне на задачи за комплаенс с CRS
  • Обучение, качествено осигуряване и обработка на изключения за сложни/колективни сметки
  • Пътеки за преодоляване на рисковете и координация между юрисдикции за старите сметки

Практични лаборатории и случаи от практиката

  • Лаб: Ревю и валидация на набор със сметки и самодекларации; определяне на подлежането им на докладване
  • Лаб: Настройка на прост шаблон за извличане на данни и докладване; произведението на една моделна XML запис по CRS
  • Случай от практиката: Обработка на сложни колективни структури, доверия и контролиращи лица според правилата на CRS

Резюме и следващи стъпки

Изисквания

  • Разбиране на финансовите услуги или функции на комплаенса
  • Запознаност с основни данъчни концепции и присъединяване на клиенти
  • Опит в областта на AML/KYC процесите е полезен, но не е задължителен

Публика

  • Преглед на комплаенс офицери и правни команди
  • Персонал за присъединяване, KYC и проверка на клиента
  • Данъчни докладови и операционни екипи в финансовите институции
 14 часа

Брой участници


Цена за участник

Отзиви от потребители (4)

Предстоящи Курсове

Свързани Kатегории