Съдържание и теми, включени в курса
Въведение в CRS и глобалната данъчна прозрачност
- История и цел на CRS и Автоматичния обмен на информация (AEOI)
- Кой трябва да докладва: Отчитащи се финансови институции и обхват на сметките, подлежащи на докладване
- Как CRS се свързва с FATCA и къде техните изисквания се припокриват и различават
Правна и регулаторна рамка
- Модели за прилагане по юрисдикции и правни инструменти (MCAA, национално законодателство)
- Скорошни консолидирани текстове и изменения, засягащи комплексната проверка и обхвата
- Задължения за съответствие, срокове и санкции при неспазване
Основи на комплексната проверка: Идентифициране на данъчната резиденция
- Необходима документация: самодекларации и надеждни документални доказателства
- Процедури за търсене по индиции за нови и съществуващи сметки
- По-широк подход към комплексната проверка и използване на AML/KYC информация за определяне на данъчната резиденция
Операционализиране на CRS: Приемане на клиенти, улавяне на данни и системи
- Интегриране на проверките по CRS в работните потоци за приемане на клиенти и периодичен преглед
- Елементи от данни, необходими за отчетност, и практически подходи към качеството и съхранението на данните
- Използване на автоматизация и инструменти от доставчици спрямо ръчни процеси; съображения за доставчиците на услуги
Изисквания, подобни на FATCA, и сравнителни най-добри практики
- Ключови общи черти с FATCA (класификация, механика на отчетност, третиране на лица и бенефициери)
- Разлики, които да се планират (обхват, двустранно спрямо многостранно прилагане, вариации по юрисдикции)
- Практически упражнения за картографиране: преобразуване на FATCA контроли в процеси, съответстващи на CRS
Отчетност, механизми за обмен и готовност за одит
- Формати и канали за предаване на CRS отчети; изисквания за подаване по юрисдикции
- Подготовка за одити и регулаторни прегледи: документация, проследимост и доказателства за извършена комплексна проверка
- Примерни работни потоци за отчетност и проверки за съгласуваност
Управление на риска, управление и вътрешни контроли
- Проектиране на рамки за управление, политики и разделение на задълженията за съответствие с CRS
- Обучение, осигуряване на качество и обработка на изключения за сложни/корпоративни сметки
- Пътища за отстраняване на несъответствия и координация между множество юрисдикции за наследени сметки
Практически лабораторни занятия и казуси
- Лабораторно занятие: Преглед и валидиране на набор от примерни досиета на сметки и самодекларации; определяне на задължението за докладване
- Лабораторно занятие: Конфигуриране на прост контролен списък за извличане на данни и отчетност; генериране на примерен CRS XML извлечение
- Казус: Обработка на сложни корпоративни структури, тръстове и контролиращи лица съгласно правилата на CRS
Обобщение и следващи стъпки
Изисквания
- Разбиране на финансовите услуги или функциите по съответствие
- Запознатост с основните данъчни концепции и процеса по приемане на клиенти
- Опит с AML/KYC процеси е предимство, но не е задължителен
Аудитория
- Служители по съответствие и правни екипи
- Служители по приемане на клиенти, KYC и комплексна проверка на клиенти
- Екипи по данъчна отчетност и операции във финансови институции
Отзиви от участници (3)
Как да управлявате бизнес финансите
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
Курс - Learning Xero
Машинен превод
Гъвкавост в предаването на курса и интерактивен подход. Тренерът беше отворен за въпроси, обясни ясно съмненията и също така отчита предложенията на участниците по време на сесиите. Обучението беше добре структурирано и информативно.
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
Курс - Financial Analysis in Excel
Машинен превод
Добра комуникация, отворена за дискусия, запази нея интересна и ангажираща
Ahmet Keyman - Keytrade AG
Курс - Management Accounting and Finance for Non-Finance Professionals
Машинен превод